大正税通旗下

专业的税收筹划服务




首页 >> 财税资讯 >>新闻聚焦 >> 税收筹划的空间可以更大
解决方案
更多
  • 高收入者税收筹划方案

    高收入者税收筹划方案

        案例背景: 

     A企业,主要进行培训业务,年收入数千万。公司自有团队主要进行运营、营销、支持等功能,实际讲师大部分是外部聘用的临时讲师,年度成本也

  • 企业所得税节税案例

    企业所得税节税案例

    目前我们国家对于企业利润的征收方式主要如下:按企业实际利润征收25%的企业所得税根据利润扣除所得税后的金额,作为股东分红收益,转到个人账户需要收取20%的个人所

  • 广告业税收筹划

    广告业税收筹划

    需求:某广告公司从事为优质品牌提供媒介投放策略制定业务,预计2017年利润总额3000万,需要交纳企业所得税750万 增值税及附加2016万。企业诉求:合理合规

  • 医药企业税收筹划方案

    医药企业税收筹划方案

        在两票制执行之前,医药企业采用了代理销售药品的模式完成和医药代表之间的利益分配。医药厂家将药品卖给一级代理,一级代理卖给二级代理,在经过N级代理之后

  • 直播行业合理节税方案

    直播行业合理节税方案

    从娱乐到体育,从秀场到游戏,视频直播几乎凭“一己之力”为一大批行业注入了新的活力。 有人将2016年视为“中国网络直播元年”,说的一点儿也不错。 但只有站在风口

  • 房地产税务筹划方案

    房地产税务筹划方案

    1、充分利用国家税收政策(1)内部工程回避工程结算现行税法规定:单位所属独立核算的内部施工队伍承担其所隶属单位的建筑安装工程,凡同本单位结算工程价款的,不论是否

  • 工资收入型  (个人所得税)筹划方案

    工资收入型 (个人所得税)筹划方案

        中国个人所得税的征收方式实行代扣代缴与自行申报并用的方法,重点采用代扣代缴的方式。个人所得税的应税范畴主要包括工资、劳务所得、个体工商户生产经营所得

  • 劳务收入型  (个人所得税)筹划方案

    劳务收入型 (个人所得税)筹划方案

        数据显示,现行经济的快速发展涌现出越来越多的自由职业者,而中国自由职业者兼职人数在2020年将接近总劳动人口的45%。大多自由职业者的就业形式集中在

  • 投资收益型  (分红个税)筹划方案

    投资收益型 (分红个税)筹划方案

        利用股权投资进行巧妙税务筹划,是股权投资过程中不可避免的话题。通过股权投资收益进行合理避税,不但可使投资者获取更多的利润,而且也能使其方法符合游戏规

  • 企业利润型  (企业所得税)筹划方案

    企业利润型 (企业所得税)筹划方案

    目前我们国家对于企业利润的征收方式主要如下:     按企业实际利润征收25%的企业所得税  根据利润扣除所得税后的金额,作为股东分红收益,转到个人账户需要收取

详细内容

税收筹划的空间可以更大

时间:2019-09-09     【转载】

税收筹划的空间大不大?在回答这个问题之前,我们先探讨另一个问题,为什么存在税收筹划的空间?因为税法不可能规定好一切细节,在纳税问题上企业存在一定的可选择性,正是有这些可选择性,才成就了税收筹划的空间。

这些可选择性,至少包括以下选项:可选择企业的注册地(税收洼地),可选择注册形式(公司、合伙企业、个体户),可设计商业模式,可签署最恰当的合同条款,还可以选择最合适的会计处理方式……上述种种,只要理性选择,都有可能降低企业的税负。

税收筹划要想做得巧、立得住,需要事先筹划,越早越好。这就决定了纳税问题上的可选择性要及早运用,不能拖。在商业模式设计环节能解决的,就不要等到合同签署环节去解决;在合同签署环节能解决的,就不要等到会计核算环节去解决;在会计核算环节能解决的,就不要等到事后调账去解决。

对企业而言,税收筹划主要立足三类税:第一类,增值税;第二类,企业所得税;第三类,个税。这三类税的筹划空间有多大,三句话即可概括。

税收筹划的空间可以更大


第一句话,如果只是单一实体的公司,企业所得税筹划的空间就不大。

利用关联交易筹划企业所得税,是最常见、最灵活的操作方式。单一实体的企业先天不足,显然无法利用这一手段。

第二句话,如果公司的业务模式很单一,增值税筹划的空间就不大。

业务模式多样化,可以在合同签订环节合理分配高低税率的交付。如果公司只销售一种产品或只提供一种服务,税率单一,筹划将无从谈起。

第三句话,如果公司把钱转到了个人的口袋里,个税筹划的空间就不大。

细细思量一下,你会发现针对企业的税收优惠政策很多,针对个人的税收优惠政策很少。因为政策支持不足,个税的筹划空间历来就很小。公司把钱转到个人的账户,不管你绕多少弯掩饰,最终个税都是少不了的。

整体而言,集团型企业、大中型企业在纳税问题上选择余地更多,税收筹划空间会大一些,纳税大户更易成为节税大户;小微企业就可怜了,选择余地有限,税收筹划的空间也非常有限。



天津市红桥区张自忠路华鼎大厦A-10层

copyright @2015-2017 大正税通财务咨询(天津)有限公司版权所有-津ICP备18001781号-3

热门关注

18522038169  售前咨询
18622825239  合作专线

400-168-0861  客服热线

×
简赋宝节税咨询
更多
您的尊称: *
您的电话: *

18522038169

 留下您的联系方式,免费获取节税方案